De Commissie-BBV heeft de stellige uitspraak gedaan dat een toelichting op de in het overzicht van incidentele lasten en baten opgenomen bedragen vereist is. Dit geeft uw Staten namelijk het inzicht om te beoordelen of dergelijke posten terecht zijn aangemerkt als incidenteel, aangezien in het BBV daar geen scherpe definitie voor is opgenomen.
Voor de posten groter dan € 500.000 wordt een afzonderlijke toelichting opgenomen.
Programma 1. Ruimtelijke Ontwikkeling
1.2: Voor de woonwijk projecten VliegBasis Soesterberg en Sortie16 zijn de lasten via de exploitatie naar de voorraad op de balans geboekt.
1.3: De resterende middelen uit het Fonds Versnelling Woningbouw worden voor de periode 2025–2027 geraamd in de meerjarenbegroting van het programma Versnelling Woningbouw.
Programma 2 Landelijk Gebied
Beleidsdoel 2.2 Kwaliteit van de natuur is goed/ divers
Betreft geraamde incidentele lasten uitvoering SPUK Maatregelenpakket 4, SPUK Natuurinclusief isoleren, SPUK Natuur fase II en SPUK PAS-melders die met geraamde incidentele baten Rijks subsidieregelingen worden gefinancierd
Beleidsdoel 2.4 Duurzaamheid substantieel onderdeel
Betreft geraamde incidentele lasten ondersteunen agrariërs met betrekking tot bedrijfsverplaatsingen, opstellen bedrijfsplannen en verduurzamen/ bedrijfsbeëindiging (2026-2028) die met incidentele baten decentrale uitkering van het Rijk wordt gefinancierd. Betreft geraamde incidentele lasten tijdelijke subsidieregeling Gemeenschappelijk Landbouwbeleid EU en Provinciale middelen periode 2024-2027. De cofinanciering subsidieregeling en beheerslasten RVO wordt gefinancierd vanuit de bestemmingsreserve Landelijk Gebied. Betreft geraamde incidentele lasten uitvoering SPUK Maatregelenpakket 3 die met geraamde incidentele baten Rijks subsidieregeling wordt gefinancierd.
Programma 3. Bodem, water en milieu
3.1: De incidentele lasten betreffen mooie en veilige dijken. Het kasritme van dit project wordt gewijzigd na het vaststellen van de begroting 2027. Het betreft eenmalige koppelkansen bij het versterken van Dijken.
3.3: Voor 2027 zijn middelen onttrokken uit de reserve bodemsanering. Bij het vaststellen het Uitvoeringsprogramma Bodem en Ondergrond 2025-2027 waren de lasten nog niet vastgesteld en dus ook niet bekend welke werkzaamheden door de reserve en Specifieke Uitkeringen gedekt moeten worden. Deze werkzaamheden zijn nu gedekt in 2027 met een mutatie uit de reserve en de SPUK.
3.5: Het kasritme van UPLG maatregelpakket 2 is bijgesteld voor 2027. Er komen incidentele middelen voor de UPLG. De reserve van bodemdaling Veenweide is volgens de reservebladen vastgesteld door GS begroot in 2027.
Programma 4. Energietransitie
4.1: Voor 2027 zijn er middelen uit de reserve energietransitie onttrokken en ter beschikking gesteld voor subsidies voor grootschalige isolatie.De verwachting is in 2027 dit bedrag in te zetten via het Meerjarig Collectief Ontzorgingsprogramma van het EnergieDienstenCentrum.
Programma 5. Publiekem mobiliteit
5.1: Betreft aanpassing kasritme conform bestedingsplan 2026.
5.2: De incidentele last wordt veroorzaakt door een incidentele correctie daarnaast wordt de structurele taakstelling uit de Kadernota 2025, incidenteel gecompenseerd in 2027 en 2028. De baat betreft eenmalige vrijval van de middelen Grinwis.
5.3: De incidentele last wordt veroorzaakt door een incidentele correctie
Programma 6. Gezond en veilig
6.3:Betreft een opname uit de reserve ten behoeve van de subsidie Novex.
Programma 7. Infrastructuur en Benutten
7.3: Betreft onttrekkingen uit de Reserve ten behoeve subsidie gemeente Amersfoort.
Programma 8 Cultuur, Erfgoed, Recreatie en Toerisme
Beleidsdoel 8.2 De bezoekerseconomie is sterk
Beleidsdoel 8.2 bestaat niet meer en is vervangen door beleidsdoel 8.3.
Beleidsdoel 8.3 Recreeren, sporten en bewegen.
Het betreft het verlengen van de incidentele middelen voor het Omgevingswetprogramma Recreatie, Toerisme, Sport en Bewegen 2026-2029. Deze incidentele middelen waren ook al toegekend voor het programma 2022-2025 en daarvoor voor het programma 2021-2024. Deze extra middelen zijn via de Kadernota 2027 aangevraagd.
Programma 9 Economie
N.v.t.
Programma 10 Bestuur
10.7: In de kadernota 2027 is het incidenteel budget voor de Sociale agenda eenjarig verlengd tot en met 2027. Daarnaast is in het kader van de subsidieregeling Vitale Kernen 2025-2027 budget ter beschikking gesteld voor Dorpendeals.
Algemene middelen
De incidentele lasten heeft betrekking op de stelpost voor stijging van de salariskosten.
Reserves
De stortingen in en onttrekkingen aan de reserves die in de diverse programma's zijn gepresenteerd zijn altijd incidenteel conform de uitspraak van de Commissie-BBV.